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TASAS DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS EN ESTADOS UNIDOS



Ya sea que compremos una propiedad, una acción, o invirtamos en el mercado de hipotecas en Estados Unidos, estamos sujetos a dos tasas diferentes dependiendo el tipo de ganancia que arroje dicha inversión.

La legislación de Estados Unidos diferencia la ganancia entre ordinaria y de capital.  La primera corresponde al resultado de los ingresos menos los costos y gastos deducibles necesarios para obtener y mantener dicha ganancia.  Esta tasa grava la  explotación que hacemos del capital, o sea su ganancia neta. Si fuera una inversión inmobiliaria entonces se referiría al resultado que genera mantener el inmueble alquilado. O si se tratase de un préstamo otorgado hablaríamos de los intereses cobrados por el mismo. Esta tasa va del 10 al 37%,  dependiendo del monto de la ganancia (Ver esquema debajo). Por ejemplo, para una inversión de hasta USD 200.000, con una ganancia neta fiscal de 10.000 dólares (5% anual) se cobra un impuesto del 12%.

La otra ganancia que se grava es la de capital, que corresponde al resultado por la venta de inversiones en activos de largo plazo, o sea mantenidos por más de un año.  Esta tasa se cobra al momento de vender el activo y se desprende del resultado entre  el costo de adquisición menos el precio de venta neto  de los gastos directamente atribuibles a la venta. La tasa en este caso va desde 0% hasta 20% dependiendo del monto de la ganancia obtenida  (Ver esquema debajo).

A continuación, las tablas que indican la tasa a pagar según las ganancias obtenidas:

GANANCIA ORDINARIA
10% hasta USD 9.700
12% desde USD 9701 hasta  USD  39.475
22% desde  USD  39.476 hasta  USD  84.200
24% desde  USD  84.201 hasta  USD  160.725
32% desde  USD  160.726 hasta  USD  204.100
35% desde  USD  204.101 hasta  USD  510.300
37% desde  USD  510.301 en adelante.

GANANCIA DE CAPITAL
0% hasta USD  39.375 (40,000)
15% desde USD  39.376 hasta USD 434.550 (40,000 hasta 441,450)
20% más de  USD 434.550 (441.450)

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LAS VENTAJAS DE COMPRAR INMUEBLES CON CRÉDITO EN EEUU
La pandemia del COVID-19 produjo una crisis inesperada a nivel mundial tanto en lo sanitario como en lo económico que llevó a los países a lanzar paquetes extraordinarios de medidas. Estados Unidos fue sin dudas el que hizo más ruido en este sentido con un estímulo fiscal por miles de millones de dólares. Entre dichas medidas se encuentran aquellas destinadas a incentivar el crédito bancario para el mercado inmobiliario. Hoy en Estados Unidos las tasas están en su piso histórico, entre 3 y 6% para inversores no residentes.

El abanico de opciones de financiamiento es amplio y se adapta a la  situación patrimonial y financiera de cada inversor.  Opciones existen, solo que cuanto menos ingresos y capacidad financiera podamos demostrar más caro será el crédito.

Lo que no cabe duda es que si antes los créditos hipotecarios de bancos estadounidenses eran convenientes hoy, con todo lo sucedido, son una gran oportunidad para aquellos inversores que buscan renta y capitalización.

Hoy un argentino puede comprar una propiedad con crédito de una entidad bancaria estadounidense con un pequeño anticipo y cuotas que se pagan a lo largo del tiempo con la renta, y todo de forma digital, sin  salir de su casa.

Por ejemplo, una propiedad de USD 200.000 que se alquila el 80% del año (vacancia promedio en una locación con alta demanda) deja una renta anual promedio del 5%, o sea un alquiler mensual de USD 833 Si dicho inmueble lo compramos con un crédito podríamos abonar una cuota mensual, capital más intereses, de unos USD 500.  O sea que con el alquiler cubrimos la cuota del crédito y nos deja fondos excedentes por unos unos USD 300 mensuales, además de ir capitalizándonos.

Estados Unidos es un país con una sólida es tabilidad económica y seguridad jurídica que permite endeudarse con la confianza de que nadie ni nada cambiará las reglas del juego. Sin dudas, una oportunidad para tener en cuenta.

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RENOVACIÓN DEL ITIN
El CUIT de los extranjeros en USA
El ITIN es un número de identificación tributaria para extranjeros que se utiliza para reportar ciertas obligaciones fiscales en Estados Unidos, equivalente al CUIT en Argentina.

Cada cierta cantidad de años vence y si no se renueva no se pueden presentar las Declaraciones de Impuestos y por consiguiente tampoco se pueden recibir los reembolsos impositivos correspondientes.

No pierdas la oportunidad de recibir tu cheque de reembolso. Agendate los vencimientos.

Los ITINs que vencen el 31 de diciembre de 2020 son:
Números con dígitos medios 88.- Aquellos con dígitos medios 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 o 99, si fueron asignados antes de 2013 y si aún no han sido renovados.